Private Veräußerungsgeschäfte
Bitcoin-Steuer-Rechner 2026
Ordne mehrere Käufe und Verkäufe nach Wallet-FIFO zu und schätze Haltefrist, Freigrenze sowie zusätzliche Einkommensteuer für 2026.
Steuerjahr 2026
Transaktionen nachvollziehbar zuordnen
Käufe und Verkäufe werden chronologisch und innerhalb derselben Wallet nach FIFO verrechnet.
Kurz erklärt
Die drei Prüfungen des Modells
- Zuordnung: Welcher frühere Kauf derselben Wallet gehört zum Verkauf?
- Haltefrist: Liegt die zugeordnete Menge innerhalb oder außerhalb der Ein-Jahres-Frist?
- Tarif: Welche zusätzliche Steuer ergibt sich 2026 aus dem verbleibenden relevanten Gewinn?
So rechnet dieses Tool
Methodik und Annahmen
Formel-Logik
- Verkäufe werden den ältesten verfügbaren Käufen derselben Wallet oder Börse zugeordnet.
- Gewinn je Zuordnung = anteiliger Verkaufserlös nach Gebühren minus anteilige Anschaffungskosten einschließlich Gebühren.
- Gewinne und Verluste innerhalb der Haltefrist werden mit anderen privaten Veräußerungsgeschäften und festgestelltem Verlustvortrag verrechnet.
- Bei einem verbleibenden Gesamtgewinn ab 1.000 Euro wird der volle Betrag angesetzt.
- Zusätzliche Steuer = Tarif 2026 nach Gewinn minus Tarif 2026 vor Gewinn, ergänzt um Soli und gewählte Kirchensteuer.
Annahmen
- Bitcoin wird im Privatvermögen gehalten.
- FIFO gilt getrennt je angegebener Wallet oder Börse; Wallet-Transfers müssen vorher nachvollziehbar aufbereitet werden.
- Das zu versteuernde Einkommen ohne Bitcoin und Verlustvorträge werden korrekt eingegeben.
Grenzen des Modells
- Keine Prüfung von Betriebsvermögen, Staking, Lending, Derivaten oder grenzüberschreitenden Fällen.
- Kirchensteuer-Sonderausgaben, weitere Tarifinteraktionen und exakte Veranlagungsdetails sind vereinfacht.
- Der Rechner erstellt keine Steuererklärung und ersetzt keine Steuerberatung.
Quellen
Primärquellen und Referenzen
- EStG § 23: Private Veräußerungsgeschäfte
- EStG § 32a: Einkommensteuertarif
- SolzG § 3: Freigrenze
- SolzG § 4: Zuschlagsatz
- BMF-Schreiben vom 6. März 2025 zu Kryptowerten
Quellen werden bei regulatorischen oder methodischen Änderungen aktualisiert.
Häufige Fragen
Ist der Bitcoin-Steuer-Rechner eine Steuerberatung?
Nein. Er liefert eine nachvollziehbare Modellrechnung für private Bitcoin-Verkäufe in Deutschland und ersetzt keine Prüfung des Einzelfalls.
Wie werden mehrere Käufe zugeordnet?
Das Tool ordnet Verkäufe chronologisch den ältesten noch vorhandenen Käufen derselben Wallet oder Börse zu. Diese Wallet-spezifische FIFO-Vereinfachung folgt der Dokumentationslogik des BMF-Schreibens.
Sind genau 1.000 Euro Gewinn steuerfrei?
Nein. § 23 EStG formuliert, dass Gesamtgewinne unter 1.000 Euro steuerfrei bleiben. Das Modell setzt deshalb ab genau 1.000 Euro den gesamten relevanten Gewinn an.
Welche Steuer wird geschätzt?
Das Tool berechnet die Differenz des Einkommensteuertarifs 2026 vor und nach dem relevanten Gewinn. Solidaritätszuschlag und gewählte Kirchensteuer werden separat ergänzt.