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Wann ist Bitcoin steuerfrei?
In Deutschland ist die Haltedauer zentral: Wer private Bitcoin länger als ein Jahr hält, kann einen Verkauf nach der üblichen Grundlogik steuerfrei behandeln. Details hängen vom Einzelfall ab.
Die kurze Antwort
Wenn Bitcoin im Privatvermögen gehalten wird, ist die Ein-Jahres-Frist der zentrale Prüfpunkt. § 23 EStG erfasst Veräußerungen, bei denen der Zeitraum zwischen Anschaffung und Verkauf nicht mehr als ein Jahr beträgt. Für eine konservative Planung ist deshalb der Kalendertag nach dem ersten Jahrestag der früheste Verkaufstag außerhalb der Frist.
Drei Bedingungen getrennt prüfen
Die Haltedauer allein genügt nicht. Zuerst muss geklärt sein, dass die Bitcoin dem Privatvermögen zugeordnet sind. Danach muss feststehen, welche angeschafften Einheiten verkauft werden. Erst dann lässt sich die Frist für jedes zugeordnete Los prüfen.
Bei einem einzelnen Kauf ist die zeitliche Zuordnung einfach. Bei mehreren Käufen, Teilverkäufen und Wallet-Transfers kann das Ergebnis je nach Zuordnung unterschiedlich ausfallen.
Die 1.000-Euro-Freigrenze
Für steuerlich relevante private Veräußerungsgeschäfte gilt eine Freigrenze und kein Freibetrag. Gesamtgewinne unter 1.000 Euro im Kalenderjahr bleiben nach § 23 EStG steuerfrei. Bei genau 1.000 Euro oder mehr kann der gesamte relevante Gewinn anzusetzen sein. Andere private Veräußerungsgeschäfte gehören in diese Gesamtbetrachtung.
Warum ein Rechner hilft
Der Haltefrist-Rechner hilft bei genau einem Kauf und Verkauf. Der ausführliche Bitcoin-Steuer-Rechner ordnet mehrere Käufe und Verkäufe innerhalb derselben Wallet chronologisch nach FIFO zu. Transfers zwischen eigenen Wallets müssen vorher sauber dokumentiert und aufbereitet werden.
Was offen bleibt
Staking, Lending, betriebliche Zuordnung, Schenkung, Erbschaft, Dokumentationslücken und komplexe Transaktionshistorien gehören nicht in eine pauschale Antwort. Für solche Fälle ist qualifizierte Steuerberatung sinnvoll.
Nächster Schritt
Nutze den passenden Rechner für eine erste Einordnung und dokumentiere Datum und Uhrzeit, Wallet, Menge, Euro-Wert und Gebühren nachvollziehbar.
Quellen
Inhaltlicher Stand: 6.9.2026
Häufige Fragen
Ist der Verkauf genau am ersten Jahrestag steuerfrei?
Der Rechner ordnet konservativ erst den folgenden Kalendertag als außerhalb der Ein-Jahres-Frist ein. Ohne genaue Uhrzeiten ist das die vorsichtigere Planung.
Sind genau 1.000 Euro Gewinn steuerfrei?
Nein. Nach § 23 EStG bleiben Gesamtgewinne unter 1.000 Euro steuerfrei. Ab genau 1.000 Euro greift die Freigrenze nicht.
Welche Rolle spielt FIFO?
Bei mehreren Anschaffungen muss bestimmt werden, welche Einheiten verkauft wurden. Das BMF beschreibt eine Wallet-bezogene Einzelbetrachtung und lässt für die Vereinfachung FIFO innerhalb einer Wallet zu.
Gilt die Haltefrist auch im Betriebsvermögen?
Das Modell dieser Website gilt nur für Privatvermögen. Betriebliche Zuordnung und weitere Sonderfälle müssen separat geprüft werden.